我司2020.2-2021.3月应代扣代缴职工的社保，前会计入账到做公司的费用了 管理费用-社保费（包含职工的企业的部分），有两万多，请问一下在2022年汇算清缴填表不调帐合适还是在2022年账务做调整合适呢？ 做账务的话是？ 借其他应收款-社保 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 营业外支出 这样对吗？

优雅的柚子 追问

2023-03-13 09:12

不管账务处理是吗

宋生老师 解答

2023-03-13 09:12

你好！剩下的20万，调整后，要做账务处理

优雅的柚子 追问

2023-03-13 09:23

谢谢老师，汇算清缴调表后还要做账务处理是吗？

宋生老师 解答

2023-03-13 09:28

你好！就是做汇算清缴的分录就好了

优雅的柚子 追问

2023-03-13 09:30

谢谢老师，这个分录要怎么写呢

优雅的柚子 追问

2023-03-13 09:42

谢谢老师，这个汇算清缴的分录是要怎么写呢

优雅的柚子 追问

2023-03-13 10:06

 因为前期
计提工资
借 管理费用-工资50000
贷 应付职工薪酬 50000
发工资
借 应付职工薪酬薪酬50000
贷 现金50000
没有扣社保税
假如社保3000
调账
借其他应收款-社保3000
贷 以前年度损益调整3000
借 以前年度损益调整3000
贷 利润分配-未分配利润3000
借营业外支出3000
贷其他应收款-社保3000   对吗老师

宋生老师 解答

2023-03-13 10:09

您好！对的，就是这样做的分录