老师，去年的个税差额三千多块钱，直接做营业外支出可以吗？需要做以前年度损益调整吗

k1 追问

2022-05-09 15:35

是收多员工的个税  不是公司承担   去年收多了，今年退回去

meizi老师 解答

2022-05-09 15:40

 你好 ；    收多员工的个税是什么情况 ？  意思你们代扣代缴多了吗   

k1 追问

2022-05-09 15:54

代扣代缴的个税收多了员工的，实际上没有缴纳那么多，现在退回差额

meizi老师 解答

2022-05-09 16:01

 你好；       那你就直接做 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 ；  退给员工即可。 你之前肯定应交个税科目贷方有余额的 

k1 追问

2022-05-09 16:15

老师 以前的有点乱都没有应交个税没有这个金额的，所以我才做到营业外支出那里去  留底退税分录是：借，银行存款，贷：应交税费-未交增值税负数吗

meizi老师 解答

2022-05-09 16:22

你好；     1. 那你就计入营业外支出去吧    到时汇算调整 2；   借银行存款贷进项税转出    

k1 追问

2022-05-09 16:49

我这么做的，因为每个月都有结转增值税的余额到未交增值税 老师 个税差额记到营业外支出需要以前年度损益调整吗

meizi老师 解答

2022-05-09 16:56

 你好；      是的。 走以前年度损益调整    

k1 追问

2022-05-09 17:17

老师 具体分录可以说一下吗，忘记了

meizi老师 解答

2022-05-09 17:27

 你好；      借以前年度损益调整 贷银行存款 ； 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整