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公司租用员工的房子，后因某些原因，员工离职了，支付的房租和物业费没有收到发票挂在其他应收款里，属于23年的费用，现在想清理这笔其他应收款，怎么处理最合适，查了一下，类似的问题有的老师说直接转营业外支出，也不用汇算调整，有的老师说转费用（以前年度损益调整），汇算调增。
小雪纷飞
于2024-12-18 12:13 发布 145次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2024-12-18 12:14
老师，个体户查账征收，需要报印花税和财务报表吗 问
您好，个体是主营什么的 答
你好 老师 出口退税的货物需要开具销售发票吗 怎 问
你好，出口当月确认收入，开具发票 答
你好，老师，给客户车间移机器，就是换个车间，客户需我 问
你好，1. 只挪位置、不装不调 → 物流辅助6% 2. 挪完还要重装接线、调试开机恢复生产 → 建筑安装9% 答
老师，我们有总公司有分公司，但总公司没有业务，只有 问
每个分公司法人都一样的话；可以给公司借款呢； 转给有业务的公司好一些，总分公司的往来不清算不交所得税；个人的借款不还交所得税 答
学校校长每月到手固定工资2万，个人自己缴纳的灵活 问
要 税后 = 20000，反推税前： 设税前为 X： 税率档：(X−5000) 落在 10% 档（3600~14400 / 年，即 300~12000 / 月） 公式： X − [(X−5000)×10% − 210] = 20000 算出来：税前≈21655 元 个税≈1655 元 到手 = 21655−1655=20000 元 假设： 公户：发 12000 元（申报个税） 私户：发 8000 元（不申报） 目标到手：20000 1. 公户 12000 的个税 应纳税所得额 = 12000−5000=7000 税率 10%，速扣 210 个税 = 7000×10%−210=490 元 公户到手 = 12000−490=11510 元 2. 私户补 私户转：20000−11510=8490 元 合计到手：11510%2B8490=20000 元 3. 社保补贴 灵活就业社保（比如 1500 / 月）：全部私户另外给，不在 2 万里。 分录（只体现公户部分，私户无票不能入账） 计提工资 借：管理费用 — 工资 12000 贷：应付职工薪酬 12000 发公户工资 借：应付职工薪酬 12000 贷：银行存款 11510 贷：应交税费 — 个税 490 私户 8490 %2B 社保补贴 1500：外账不体现，内账记福利 / 费用（风险点） 最好是 放弃公私户拆分，全部走公户： 税前工资：21655 元 → 税后到手 20000 元； 另加社保补贴（比如 1500 元 / 月），也走公户，合并申报； 校长在个税 APP 填灵活就业社保扣除，能少交一部分税。 若老板坚持私户发： 私户部分必须并入工资申报个税，否则就是偷税； 可以做成：公户 15000 %2B 私户 5000，全部申报，这样风险低很多，但个税会高一点。 答
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小雪纷飞 追问
2024-12-18 12:35
朴老师 解答
2024-12-18 12:37