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齐惠老师

职称： 会计师

2023-03-08 11:56

小规模劳务公司差额开票收入会计处理应该在收入发生时把它记录下来。发票货物的金额少于实际的收入的部分，可以记录在销售收入的营业外收入部分。

孝顺的麦片 追问

2023-03-08 11:56

那纳税义务怎么处理呢?

齐惠老师 解答

2023-03-08 11:56

纳税义务应该按照结算及申报凭证中差额发票金额结算，即按照发票上金额缴纳税收，不得用实际收入金额代替发票金额。

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小规模劳务公司差额开票收入会计处理应该在收入发生时把它记录下来。发票货物的金额少于实际的收入的部分，可以记录在销售收入的营业外收入部分。
2023-03-08 11:56:22
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税
2022-10-13 17:11:28
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
2022-10-22 17:25:51
你好！ 小规模纳税人的话，发生收入时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税 贷：银行存款
2019-07-23 17:36:24
您好，对于劳务派遣公司，借：应收账款，主营业务收入 应交税费-应交增值税（差额/1.05）。借：主营业务成本，贷：应付账款。
2020-06-19 13:49:33
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