老师您好，请问一般纳税人公司月末未交增值税额等于资产负债表应交税费的金额对吗？

老师您好，请问一般纳税人公司月末未交增值税额等于资产负债表应交税费的金额对吗？

答： 老师您好，回答您的问题：一般纳税人公司月末未交增值税额等于资产负债表应交税费的金额不是对的，因为月末未交增值税的金额只是可能存在的应交税费中的一部分。 资产负债表应交税费的金额包含月末未交增值税，但不仅仅包含增值税，还包含其他税种的应交税费，例如企业所得税、个人所得税、营业税等税种。 此外，月末未交增值税额并不一定等于资产负债表应交税费的金额，因为应交税费是本月增值税和上月滞纳金等应缴税款的综合金额，在当月缴税时，增值税额必须大于或等于应交税费，但是月末未交增值税的金额可能比资产负债表应交税费的金额少。 拓展知识：资产负债表应交税费的金额是根据税种具体计算提取出来的，是会计报告期内应交税费中各税种金额的总和，其金额是依据财政部门规定的税务制度及有关规定计算出来的。

老师，请问一下资产负债表上的应交税费期末余额等于科目余额表上的应交税费一级科目余额吗？

答： 资产负债表中的“应交税费”项目期末余额就不能按“应交税费”总账余额直接填列，要根据其明细账户分析填列。“应交税费”所属的明细账户借方余额（一般都是增值税相关的明细账户）不能放在“应交税费”项目列示，而应放在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示（看其期限长短）。“应交税费”所属的明细账户贷方余额才在“应交税费”项目列示。这样处理的理由是“应交税费”所属的明细账户借方余额表示多交的增值税或待抵扣或待认证的进项税额，属资产性质，而“应交税费”所属的明细账户贷方余额表示企业应交未交的税额，属负债性质，资产和负债要单独列示，不能相互抵销。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师您好，请问一般纳税人计提增值税时有进项税，分录这样做对吗，借：应交税金 销项税额应交税金 进项税额 ，贷：应交税金 未交增值税

答： 你好，是销项税额大于进项税额，需要做结转增值税分录的意思？