2022年12月交了税控盘服务旨280元，做分录如下：借：管理费用，贷：银行存款，借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：管理费用，请问老师：1、分录是否正确？2、应交增值税借方余额280元怎么调平？3、如果调平，2023年1月调平可以吗？

spring 追问

2023-02-01 10:13

是一般纳税人

郭老师 解答

2023-02-01 10:14

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费、应交增值税减免税款。

spring 追问

2023-02-01 10:19

第1、3问题再问答一下老师

郭老师 解答

2023-02-01 10:21

第一个分录正确，第二个分录也是正确的。

郭老师 解答

2023-02-01 10:21

三个分录结转的，我给你写了，可以看一下。

spring 追问

2023-02-01 10:34

去年的账，今年把减免税款调平可以吗？

郭老师 解答

2023-02-01 10:36

可以的，可以这么做的。

spring 追问

2023-02-01 10:40

好的。谢谢老师

郭老师 解答

2023-02-01 10:42

不用客气，工作愉快。