员工产假期间公司每月都给她发工资，现在公司收到了生育津贴21625，其中8625是要补给员工的，分录如何做？

大意的灰狼 追问

2023-01-31 13:32

是的，因为前期每个月有给她发工资，目前只需要补给她8625元

邹老师 解答

2023-01-31 13:32

你好
借：银行存款
贷：其他应付款
营业外收入 

大意的灰狼 追问

2023-01-31 13:39

等到计提本月工资时，这需要补给员工的8625单独计提，借：其他应付款8625，贷：应付职工薪酬-工资8625。等下月发工资时，借：应付职工薪酬-工资8625，贷：管理费用-工资8625。是这样吗？

邹老师 解答

2023-01-31 13:40

你好，针对8625元的部分，不需要计提，只需要做往来款处理就是了 

大意的灰狼 追问

2023-01-31 13:44

请问老师，后续的分录可以给一下吗？

邹老师 解答

2023-01-31 13:45

你好
取得款项的时候
借：银行存款
贷：其他应付款
营业外收入 
8625支付给职工的时候
借：其他应付款
贷：银行存款