收到2万多生育津贴，员工孕期每个月有拿工资，津贴其中8000多是要补给员工的，这8000多会跟本月工资一起发给员工，那收到这波生育津贴，分录怎么做呢

大意的灰狼 追问

2023-01-29 11:11

津贴是21625，需要补给员工的是8625.员工本月工资是8000，也就是做收到津贴分录是：借：银行存款21625
贷：其他应付款21625
借：其他应付款21625
贷：银行存款21625
之后给员工发工资，原本该付的8000工资正常做。
需要补给她的生育津贴，是
借：应付职工薪酬-工资，8625
借：管理费用-工资，负8625
是这样做吗？

郭老师 解答

2023-01-29 11:14

你好，不对，最后一个分录应该是21625减8625。

郭老师 解答

2023-01-29 11:15

借银行
贷其他应付款21625

借其他应付款21625

贷银行8625
应付职工薪酬工资，8625
借应付职工薪酬工资，借管理费用工资-8625

借应付职工薪酬工资8000，贷银行8000