6月收到培训费专票一张5400，税额305.66，9月对方办班不成要退款，这张票作废，而且要收回这张专票，账务上应该怎么做？应该退回专票吗？

谦受益 追问

2017-09-05 16:11

对方要求我们退回6月的发票给她们红冲，6月的票不会再给我们做附件了。

谦受益 追问

2017-09-05 16:14

问题是要退6月的发票，当月已认证已入账，怎么退？

邹老师 解答

2017-09-05 16:04

你好，做之前费用的相反分录 
需要开具负数发票冲销

邹老师 解答

2017-09-05 16:08

你好，退回发票开具负数，然后开完了就可以把之前6月份的发票作为附件了

邹老师 解答

2017-09-05 16:12

你好，冲红了发票税局还是有三联的，2  3 联是可以给到你单位入账的

邹老师 解答

2017-09-05 16:16

退回发票给对方开具负数就是了