备用金还没有打给经理，但是经理用自己的钱当做备用金支付了员工的工资，做了这样的账务处理： 借：应付职工薪酬-工资 1000 借：其他应收款-备用金 -1000 等到下个月给经理打了备用金的时候，要怎样冲回来呢

韦韦 追问

2017-08-24 15:43

老师，我是说按照我这个账务处理的话要怎么调回来？借：应付职工薪酬-工资      1000     借：其他应收款-备用金    -1000

邹老师 解答

2017-08-24 15:45

借；其他应收款   贷；其他应付款 
做这个调整分录

韦韦 追问

2017-08-24 15:50

我现在做账：借：应付职工薪酬-工资 1000 借：其他应收款-备用金 -1000 
下个月打了备用金给经理后调整：借；其他应收款 -备用金   1000             贷；其他应付款   1000 
这样做是吧

邹老师 解答

2017-08-24 15:51

你好，是的，做一笔这个调整分录就可以了

韦韦 追问

2017-08-24 15:55

不太理解，这样感觉不平啊，其他应收款-备用金不就增加了1000吗，但是按理说用它支付了工资是要减少1000的啊

邹老师 解答

2017-08-24 15:56

借：应付职工薪酬-工资 1000 贷；其他应付款 
借；其他应付款 贷；银行存款等科目 
这个是完整的分录 
你是因为开始计入了其他应收款借方负数，然后调整计入借方正数，是平衡的