员工生育期间正常发放工资，正常扣社保，缴个税，社保发放生育津贴后，且金额大于工资，将差额发给员工，账务处理上，之前已将工资做到应付职工薪酬，现在想要将计提得费用调整到其他应收款，那应付职工薪酬及个人社保也要调整对吧？请问经济业务如何处理，给出具体分录

Niki 追问

2019-11-01 09:10

您能解释清楚吗？这么笼统的回答不能给提出问题的人解释清楚

佟老师 解答

2019-11-01 09:13

之前已将工资做到应付职工薪酬，现在想要将计提得费用调整到其他应收款、、
这个做法不对，收到提前发放的工资冲减你之前计提工资，不是记到其他应收款
借：银行存款
贷：其他应付款
工资部分
借：其他应付款
贷：管理费用
支付给个人部分
借：其他应付款
贷：银行存款

Niki 追问

2019-11-01 18:49

那应付职工薪酬数字就不管了吗

Niki 追问

2019-11-01 18:49

汇算清缴比对不匹配也没关系吗

佟老师 解答

2019-11-01 22:26

应付职工薪酬一借一贷是抵消掉了，直接调整费用

佟老师 解答

2019-11-01 22:26

汇算清缴跟谁不匹配

Niki 追问

2019-11-01 22:28

计提的费用和应付职工薪酬

佟老师 解答

2019-11-02 07:58

不是的，
你计提
贷:应付职工薪酬，
发放借应付职工薪酬
两个是平的，你要是一步觉得不清楚可以冲减时再通过应付职工薪酬过度一下