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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2023-01-10 15:30

   你好；   借银行存款或者库存现金 贷  利润分配 -未分配利润 贷 应交税费- 应交增值税- 销项税；        借销项税贷 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税； 借   应交税费-应交增值税- 转出未交增值税；贷应交税费-未交增值税 ；   差额 ：借 应交税费-未交增值税7000贷银行存款 7000   

美多 追问

2023-01-10 15:39

可不可以设个科目 应交税金-补交增值税？？

meizi老师 解答

2023-01-10 15:45

你好；  不设置这个科目哈  

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不能退税的，下年继续抵扣
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一般是填在18栏 你们这个情况哈
2024-01-02 11:15:31
12 月账务： 在 12 月为了提高税负不抵扣部分进项税额时，做了相应的账务处理，例如： 借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税） [实际缴纳的增值税金额] 贷：应交税费 - 未交增值税 [实际缴纳的增值税金额] 借：应交税费 - 未交增值税 [实际缴纳的增值税金额] 贷：银行存款 [实际缴纳的增值税金额] 1 月收到退税账务： 根据退税的性质，做如下账务处理： 如果是误征多缴等原因退税，做红字冲销 12 月缴纳增值税的分录，即： 借：银行存款 [退税金额] 贷：应交税费 - 未交增值税 [退税金额]（红字） 如果是其他政策性退税，且该退税与之前不抵扣进项税额的操作无关，可以根据具体情况计入相应的科目，例如： 借：银行存款 [退税金额] 贷：营业外收入 - 增值税退税 [退税金额]
2025-01-15 15:29:20
你好，你这个不影响你加计抵减的
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同学你好 你结转增值税就可以了
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