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小小霞老师

职称： 初级会计师

2023-01-10 14:37

你好，你这个要把对应发生的两笔分录通过以前年度损益调整做进去，然后看应交税费的明细账

美多 追问

2023-01-10 14:42

不会啊 麻烦老师说一下分录和数

小小霞老师 解答

2023-01-10 15:17

我晚点写好发给你的呢，我现在不太方便

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不能退税的，下年继续抵扣
2023-02-01 15:57:54
一般是填在18栏 你们这个情况哈
2024-01-02 11:15:31
12 月账务： 在 12 月为了提高税负不抵扣部分进项税额时，做了相应的账务处理，例如： 借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税） [实际缴纳的增值税金额] 贷：应交税费 - 未交增值税 [实际缴纳的增值税金额] 借：应交税费 - 未交增值税 [实际缴纳的增值税金额] 贷：银行存款 [实际缴纳的增值税金额] 1 月收到退税账务： 根据退税的性质，做如下账务处理： 如果是误征多缴等原因退税，做红字冲销 12 月缴纳增值税的分录，即： 借：银行存款 [退税金额] 贷：应交税费 - 未交增值税 [退税金额]（红字） 如果是其他政策性退税，且该退税与之前不抵扣进项税额的操作无关，可以根据具体情况计入相应的科目，例如： 借：银行存款 [退税金额] 贷：营业外收入 - 增值税退税 [退税金额]
2025-01-15 15:29:20
你好，你这个不影响你加计抵减的
2022-04-26 16:53:59
你好 收入做在22年了吧 以前年度损益科目 这样你的应交增值税销项就会增加 缴纳时 借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-01-10 13:56:52
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