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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-01-15 15:29

12 月账务：
在 12 月为了提高税负不抵扣部分进项税额时，做了相应的账务处理，例如：
借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税） [实际缴纳的增值税金额]
贷：应交税费 - 未交增值税 [实际缴纳的增值税金额]
借：应交税费 - 未交增值税 [实际缴纳的增值税金额]
贷：银行存款 [实际缴纳的增值税金额]
1 月收到退税账务：
根据退税的性质，做如下账务处理：
如果是误征多缴等原因退税，做红字冲销 12 月缴纳增值税的分录，即：
借：银行存款 [退税金额]
贷：应交税费 - 未交增值税 [退税金额]（红字）
如果是其他政策性退税，且该退税与之前不抵扣进项税额的操作无关，可以根据具体情况计入相应的科目，例如：
借：银行存款 [退税金额]
贷：营业外收入 - 增值税退税 [退税金额]

咫尺天涯 追问

2025-01-15 15:31

但是我是想缴纳回这部分增值税的，我怕税局又说我税负低，我应该怎样处理缴纳这部份增值税？

朴老师 解答

2025-01-15 15:34

尽量是不要做退税的

咫尺天涯 追问

2025-01-15 15:50

请问在电子税务局怎样操作？

朴老师 解答

2025-01-15 15:51

同学你好
做未开票收入吧
税局让申报未开票收入

咫尺天涯 追问

2025-01-15 15:56

怎样入帐啊

咫尺天涯 追问

2025-01-15 15:57

我财务报表已经报了，需要更改吗

咫尺天涯 追问

2025-01-15 15:57

我可以电话咨询你吗

朴老师 解答

2025-01-15 16:01

同学你好
这个没法私下联系
公司不允许
税局不让你退税不是吗
你账上做未开票收入然后申报就可以

咫尺天涯 追问

2025-01-15 16:06

那要重新更改财务报表吗？

朴老师 解答

2025-01-15 16:07

对的
做了未开票收入既可以

咫尺天涯 追问

2025-01-15 16:11

那之前的退税？，我是选抵欠吗？然后申报这笔税，就不用缴纳了是吗

朴老师 解答

2025-01-15 16:14

同学你好
对的
是这样的哦 

咫尺天涯 追问

2025-01-15 16:16

我现在记起来了，之前税局的人是让我做无票收入，但我这里是建筑行业的，不可以做无票收入，当时才选了这个进项税额转出的。

朴老师 解答

2025-01-15 16:17

那你转出到对应的科目就可以

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你好 收入做在22年了吧 以前年度损益科目 这样你的应交增值税销项就会增加 缴纳时 借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-01-10 13:56:52
同学你好 你结转增值税就可以了
2023-01-11 11:15:24
   你好；   借银行存款或者库存现金 贷  利润分配 -未分配利润 贷 应交税费- 应交增值税- 销项税；        借销项税贷 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税； 借   应交税费-应交增值税- 转出未交增值税；贷应交税费-未交增值税 ；   差额 ：借 应交税费-未交增值税7000贷银行存款 7000   
2023-01-10 15:30:48
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