老师，如果当月缴社保公积金，次月发工资，那么，缴纳社保公积金时候：借：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 贷：银行存款

无痕浅墨 追问

2023-01-03 11:22

老师，如果我们是请第三方代扣代缴社保公积金的，分录怎么写呢？在当月缴社保公积金，次月发工资的情况下？

家权老师 解答

2023-01-03 11:24

贷方把银行存款改为其他应付款

无痕浅墨 追问

2023-01-03 11:31

老师，请再说清楚一些？代扣代缴的话，比如3月份的社保公积金，我们一般要在3月初交钱给代缴公司，交钱的这个分录怎么做呢？计提分录，结转分录呢？

家权老师 解答

2023-01-03 11:32

计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
先发放工资时               
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

无痕浅墨 追问

2023-01-03 11:40

老师，你这个模式是次月发工资，次月交社保公积金，且先发工资后批扣社保公积金的模式，我想问的是，采用第三方公司代扣代缴社保公积金，当月缴，次月发工资？

家权老师 解答

2023-01-03 11:40

一样的分录呀，只是先后做的问题

无痕浅墨 追问

2023-01-03 11:43

老师，以上分录是，公司直接缴纳社保公积金的情况，我问的是，让其他第三方人力资源公司代扣代缴社保公积金的模式？

家权老师 解答

2023-01-03 11:46

你把自己的银行存款改为其他应付款，其他都一样

无痕浅墨 追问

2023-01-03 11:48

老师，我的问题在于，4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款   我已经用银行存款缴纳了，这个其他应预付款放在哪儿？

家权老师 解答

2023-01-03 11:49

你不是由第3方支付?怎么自己支付了？

无痕浅墨 追问

2023-01-03 12:18

老师，我指的是我们支付给第三方这一步，我们支付给第三方，第三方去缴纳社保公积金

家权老师 解答

2023-01-03 14:18

代交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：其他应付款-第三方