A公司为居民企业，2021 年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素); (1)销售商品收入 50 000 000 元，出售一台设备收入200000元，转让一宗土地使用权收入3000 000 元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 800 000 元。 (2)税收滞纳金 50 000 元，赞助支出 300 000 元，被没收财物的损失100 000元，环保罚款 500 000 元，合同违约金支出 200 000 元。 (3)实际发生与生产经营有关的业务招待费 700 000 元。 (4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计 35 000 000 元。 【要求】 计算A公司 2021 年度企业所得税应纳税所得额。

A公司为居民企业，2021 年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素);(1)销售商品收入 50 000 000 元，出售一台设备收入200000元，转让一宗土地使用权收入3000 000 元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 800 000 元。(2)税收滞纳金 50 000 元，赞助支出 300 000 元，被没收财物的损失100 000元，环保罚款 500 000 元，合同违约金支出 200 000 元。(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费 700 000 元。(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计 35 000 000 元。【要求】计算A公司 2021 年度企业所得税应纳税所得额。

答： 学员你好，计算如下 50000000+200000+3000000-300000-200000-50000000*0.005-35000000=17450000应纳税所得额 17450000*0.25=4362500应交税

A公司为居民企业，2021 年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素);(1)销售商品收入 50 000 000 元，出售一台设备收入200000元，转让一宗土地使用权收入3000 000 元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 800 000 元。(2)税收滞纳金 50 000 元，赞助支出 300 000 元，被没收财物的损失100 000元，环保罚款 500 000 元，合同违约金支出 200 000 元。(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费 700 000 元。(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计 35 000 000 元。【要求】计算A公司 2021 年度企业所得税应纳税所得额。

答： 学员你好，计算如下 5000+20+300+80-3500-95-20-70=1715会计利润 应纳税所得额=1715-80+5+10+50+70-5000*0.005=1745 所得税=1745*0.25=436.25

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

【案例 1】甲公司为居民企业，2021 年度有关财务收支情况如下（不考虑其他因素）：（1）销售商品收入 5000 万元，出售一台设备收入 20 万元，转让一宗土地使用权收入 300 万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 80 万元；（2）税收滞纳金 5 万元，赞助支出 30 万元，被没收财物的损失 10 万元，环保罚款 50 万元，合同违约金支出 20 万元；（3）实际发生与生产经营有关的业务招待费 70 万元；（4）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计 3500 万元。求分析直接计算法下，企业所得税应纳税所得额

答： 5000+20+300+80-5-30-10-50-20-70-3500=1715 1715-80（股息免税）+5滞纳金+30赞助支出+10+50行政处罚和没收不可税前扣除+（70-25）招待费（5000×0.005）可以税前扣除=1775为应纳税所得额！谢谢