甲公司为居民企业，2020年度有关财务 收支情况如下(不考虑其他因素): (1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让，宗士地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元;。(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没 收财物的损失10万元，环保罚款50万元，合同违约金支出20万元; 。(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元; 。(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、 税金合计3500万元。 求应纳税所得额

A公司为居民企业，2021 年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素);(1)销售商品收入 50 000 000 元，出售一台设备收入200000元，转让一宗土地使用权收入3000 000 元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 800 000 元。(2)税收滞纳金 50 000 元，赞助支出 300 000 元，被没收财物的损失100 000元，环保罚款 500 000 元，合同违约金支出 200 000 元。(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费 700 000 元。(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计 35 000 000 元。【要求】计算A公司 2021 年度企业所得税应纳税所得额。

答： 学员你好，计算如下 50000000+200000+3000000-300000-200000-50000000*0.005-35000000=17450000应纳税所得额 17450000*0.25=4362500应交税

A公司为居民企业，2021 年度有关财务收支情况如下(不考虑其他因素);(1)销售商品收入 50 000 000 元，出售一台设备收入200000元，转让一宗土地使用权收入3000 000 元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 800 000 元。(2)税收滞纳金 50 000 元，赞助支出 300 000 元，被没收财物的损失100 000元，环保罚款 500 000 元，合同违约金支出 200 000 元。(3)实际发生与生产经营有关的业务招待费 700 000 元。(4)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计 35 000 000 元。【要求】计算A公司 2021 年度企业所得税应纳税所得额。

答： 学员你好，计算如下 5000+20+300+80-3500-95-20-70=1715会计利润 应纳税所得额=1715-80+5+10+50+70-5000*0.005=1745 所得税=1745*0.25=436.25

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

【案例 1】甲公司为居民企业，2021 年度有关财务收支情况如下（不考虑其他因素）：（1）销售商品收入 5000 万元，出售一台设备收入 20 万元，转让一宗土地使用权收入 300 万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 80 万元；（2）税收滞纳金 5 万元，赞助支出 30 万元，被没收财物的损失 10 万元，环保罚款 50 万元，合同违约金支出 20 万元；（3）实际发生与生产经营有关的业务招待费 70 万元；（4）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计 3500 万元。求分析直接计算法下，企业所得税应纳税所得额

答： 5000+20+300+80-5-30-10-50-20-70-3500=1715 1715-80（股息免税）+5滞纳金+30赞助支出+10+50行政处罚和没收不可税前扣除+（70-25）招待费（5000×0.005）可以税前扣除=1775为应纳税所得额！谢谢