请问下老师，新员工8月入职，当月给交了公积金，但是工资是在次月发，凭证是这样做吗？借：应付职工薪酬-公积金 300 其他应付款-公积金 300 贷：银行600 ， 如果是这样做凭证，等次月9月发放工资时，应付职工薪酬和其他应付款（公积金）两个科目，借方还是会有余额

会计学堂杜老师 追问

2022-12-12 11:28

是的，8月份工资社保和公积金也是在次月计提

东老师 解答

2022-12-12 11:29

计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款


把社保换成公积金就行了

会计学堂杜老师 追问

2022-12-12 13:40

凭证是这样做的呢，就是按工资表计提发放后，其他应付款还是借方有余额，8月份公积金当月缴纳，在9月份发放工资的时候计提，9月份公积金也是在9月份缴纳，但9月工资在10月计提和发放，其他应付款-公积金是不是就会有余额？

东老师 解答

2022-12-12 14:00

你看看我这个就是没有余额的

会计学堂杜老师 追问

2022-12-12 15:54

老师，按您的凭证做下来，应付职工薪酬-工资借方会有余额，凭证里把单位承担的公积金计提到管理费用-公积金，个人承担的转到应付职工薪酬-工资，此时该科目借方也是有余额呢

东老师 解答

2022-12-12 16:00

肯定不会有余额，我每个月都是这么做

会计学堂杜老师 追问

2022-12-12 17:03

老师，这是完整的凭证，按您的凭证做好后，应付职工薪酬-工资借方会有余额315元，麻烦您帮我看一下

东老师 解答

2022-12-12 17:18

你支付工资的金额对吗