送心意

东老师

职称中级会计师,税务师

2022-12-12 09:43

你好,意思是公积金先扣,后发工资对吗?

会计学堂杜老师 追问

2022-12-12 11:28

是的,8月份工资社保和公积金也是在次月计提

东老师 解答

2022-12-12 11:29

计提社保公司部分  借:管理费用-社保  贷:应付职工薪酬-社保          个人部分  借:应付职工薪酬-工资  贷:其他应付款-社保    支付的时候 借:应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷:银行存款


把社保换成公积金就行了

会计学堂杜老师 追问

2022-12-12 13:40

凭证是这样做的呢,就是按工资表计提发放后,其他应付款还是借方有余额,8月份公积金当月缴纳,在9月份发放工资的时候计提,9月份公积金也是在9月份缴纳,但9月工资在10月计提和发放,其他应付款-公积金是不是就会有余额?

东老师 解答

2022-12-12 14:00

你看看我这个就是没有余额的

会计学堂杜老师 追问

2022-12-12 15:54

老师,按您的凭证做下来,应付职工薪酬-工资借方会有余额,凭证里把单位承担的公积金计提到管理费用-公积金,个人承担的转到应付职工薪酬-工资,此时该科目借方也是有余额呢

东老师 解答

2022-12-12 16:00

肯定不会有余额,我每个月都是这么做

会计学堂杜老师 追问

2022-12-12 17:03

老师,这是完整的凭证,按您的凭证做好后,应付职工薪酬-工资借方会有余额315元,麻烦您帮我看一下

东老师 解答

2022-12-12 17:18

你支付工资的金额对吗

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相关问题讨论
你好,意思是公积金先扣,后发工资对吗?
2022-12-12 09:43:55
你好; 比如你      8月的社保   和公积金是8月扣除 ; 你做了缴纳分录。  就是借方有余额的   ; 到时你 9月发 8月工资才会扣除 8月的 社保和公积金部分; 那么你8月期末是借方有余额的 ; 
2022-12-14 08:57:12
您好,您的处理非常正确!
2020-09-24 19:08:40
你好,可以在下个月再调整一笔正确的凭证
2018-04-07 16:46:03
您好:第一步计提公积金:应付职工薪酬-住房公积金(公司部分) 其他应付款-住房公积金(个人部分) 第二步:结转公积金, 把公司部分的转入管理费用 第三步:缴纳公积金:把第一步贷方的公积金金额,用银行存款支付出去。
2019-04-16 16:15:22
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