老师公司有第三方代缴社保。我司这样做账可以吗？ 计提工资， 借 管理费用， 贷 应付职工薪酬， 结转工资， 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款--代扣代缴社保 其他应付款--代扣代缴公积金， 应付职工薪酬--个税 支付社保等 借 其他应付款--代扣代缴社保 其他应付款--代扣代缴公积金 其他应付款--供应商（这是代扣代缴服务费） 贷 银行存款

老师，计提工资，是不是借管理费用，其他应收款，贷应付职工薪酬？发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，银行存款

答： 是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。

二月有一笔款项走职工薪酬了，三月发现不该走职工薪酬，应该走其他应付款2月份已经做账的科目：借：管理费用90 贷：应付职工薪酬90 借：应付职工薪酬90 贷：银行存款903月调整科目： 借：应付职工薪酬-90 贷：其他应付款-90 借：其他应付款-90 贷：应付职工薪酬-90这样调整应付职工薪酬科目对吗？

答： 同学您好，您这一进一出，不就相当于没有调整

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

应付职工薪酬本年累计发生额和计提的管理费用工资金额不一样是由于前期计提工资时候分录写成计提工资，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬、应交税金-个税、其他应付款-社保？报年报要田应付职工职工薪酬调整表的时候和期间费用工资按那个填写

答： 如果有差额把差额部分调增这样可以不？