老师，关于发票入账问题，我们今年的审计费用是5500元，但是对方开具的专票是10000。当时拿到这个发票的时候直接按5500做了费用，进项税也是按5500的价格入账。 这张发票一直没有勾选抵扣，直到这个月勾选了这张发票去抵扣，在申报的时候的做了相应的进项税转出，但是就跟账务上的进项税有差异，不知道怎么做这账才品.... 想知道具体处理办法和分录

微信用户 追问

2022-12-08 12:15

但是这个发票没有问题，只是实际支付对价的金额跟票面金额有差异

朴老师 解答

2022-12-08 12:24

同学你好
那这个就先做往来
后面如果不付了就计入营业外

微信用户 追问

2022-12-08 14:03

这个已经确定不要付了，请问具体会计分录怎么做呢？

朴老师 解答

2022-12-08 14:08

直接借应付账款
贷营业外收入

微信用户 追问

2022-12-08 14:44

老师，这个是专票，请问进项税方面分录怎么进行处理

朴老师 解答

2022-12-08 14:50

同学你好
和进项没有关系
只是
做
借应付账款
贷营业外收入