进项税转出怎么入账合理？

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-27 16:42

销售方开错了要求我方退还发票然后销售方重开一张数据相同的发票给我方 
退还对方的那张发票联已经在税局认证过了，也入账了

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-27 16:47

而且是跨年的 
2017年9月认证入账了，2018年1月份要求退还重开咯

宋生老师 解答

2018-03-27 16:49

你好!你借应付账款 贷库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-27 16:54

那1月份进项税转出之后，未交增值税不对哦，就相差那转出的那笔呢

宋生老师 解答

2018-03-27 16:58

你好！你申报的申报表上也要填上。然后按转出后的金额做未交增值税。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-27 17:11

最后面在做一笔借：应交税费-应交增值-（进项税转出），贷：应交税金--未交增值税对吗？

宋生老师 解答

2018-03-27 17:13

你好！不是的。月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-27 17:25

是的，每个月终了就是做借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
但1月份因为拿到销售方重开的那张发票去税局认证了，然后入账借：借应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-（进项税转出），所以月终进项税转出还一直挂在贷方啊，请问这样入账是否正确？

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-27 17:49

请问1月份是否还要做一笔借：应交税费-应交增值税-（进项税转出）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）？？ 
 
是否然后再  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
请问是这样入账吗？谢谢！

宋生老师 解答

2018-03-28 08:43

你好！虽然不太规范，但是总体还是没问题，数据最终是没有错

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-28 09:31

那请教一下老师怎样做更规范呢？因为2017年9月份的发票在当月已经在税局认证入账了，到2018年1月份才退回9月份那张发票给销售方然后对方再重开一张给我方的，税额相同，请问1月份拿到重开的这张发票怎样入账？

宋生老师 解答

2018-03-28 09:48

你好！他是开了红字发票是吗？其实你这个不应该退，而应该让对方把红字发票给你。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-28 10:20

要退回给对方，对方才能作废啊

宋生老师 解答

2018-03-28 10:21

你好！没有这样的规定。对方开红字就好了。