请问有张发票去年已勾选抵扣但未入账 现在部分红冲后需入账 那现在是将原发票全额入账后再做红冲部分的进项税转出 还是扣除红冲部分金额入账？

沉辉 追问

2023-12-14 09:25

请问进项税转出的分录怎么做喃  之前这张发票已经勾选抵扣了

东老师 解答

2023-12-14 09:26

那你这个具体是什么发票呢，你得把这张发票先做账了才行

沉辉 追问

2023-12-14 09:44

老师 因为这张发票去年就抵扣了但是没入账  这个税额该如何处理喃

东老师 解答

2023-12-14 09:44

你第一种情况可以先把去年的发票做账了，然后再做转出

沉辉 追问

2023-12-14 09:56

老师 这个发票是买固定资产的
现在入账分录就是
借：应付暂估  借：应交税额-应交增值税-进项税
贷：应付账款
对吗？

东老师 解答

2023-12-14 09:57

对的，没错，是这么做账的

沉辉 追问

2023-12-14 10:02

那进项税转出是怎么做分录喃

东老师 解答

2023-12-14 10:03

借，固定资产贷，应交税费，应交增值税进项税额转出

沉辉 追问

2023-12-14 10:22

分录是不是 借：应交税费-应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税）

东老师 解答

2023-12-14 10:22

那就得看你平时增值税是怎么结转的才能决定了

沉辉 追问

2023-12-14 10:29

平时结转是 
借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应交税费-待认证进项税额

东老师 解答

2023-12-14 10:29

那没事儿的，就是这么做的

沉辉 追问

2023-12-14 10:32

好的
谢谢老师

东老师 解答

2023-12-14 10:33

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！