老师，2021年的税2022年转出了，进项税转出的账务怎么处理？

小赵 追问

2022-04-13 21:22

说这笔税额的票有问题，要求转出的

小赵 追问

2022-04-13 21:23

我不知道这笔税额转出对应的成本怎么账务处理？

郭老师 解答

2022-04-13 21:28

实际有业务吗？如果实际有业务的，
借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出。

小赵 追问

2022-04-13 21:29

有实际业务的

小赵 追问

2022-04-13 21:30

转出税额对应的成本怎么账务处理？

郭老师 解答

2022-04-13 21:32

你好，成本不用动，汇算清交调整就可以的，账上不用做处理啊，因为这个是实际的业务，你没法红冲。

小赵 追问

2022-04-13 21:34

税少成本多啊！

郭老师 解答

2022-04-13 21:34

汇算清缴调整就可以啦，这个是去年的吗？如果是去年的，你在今年汇算清缴纳税调整明细表扣除项目，其他填写站在金额不抵扣所得税。

小赵 追问

2022-04-13 21:35

现在把税转出来了，成本不就多了啊

小赵 追问

2022-04-13 21:36

是去年1月抵扣的税，今年3月转出来的

郭老师 解答

2022-04-13 21:39

做以前年度损益调整或者是利润分配，不影响的，并没有抵扣，你只把不含税的那一部分成本调增就可以的。