2、甲公司是一家机械制造企业,为居民企业。2019年发生以下业务: (1)全年取得不含税产品销售收入为4400万元,发生产品销售成本1800万元;不含税其他业 务收入100万元,其他业务成本65万元; (2)投资收益200万元,其中直接投资其他居民企业的权益性收益160万元(已在投资方所在 地按20%的税率缴纳了企业所得税),购买国债的利息收入40万元; (3)缴纳各种税金及附加320万元,其中增值税260万元; (4)发生管理费用235万元;发生销售费用1450万元,其中广告费和业务宣传费为1400万元; 发生财务费用240万元; (5)取得营业外收入60万元;发生营业外支出70万元,其中含合同违约金20万元。 要求:根据上述资料,计算: 1、2019年度会计利润。 2、所得税前允许扣除的期间费用。 3、投资收益纳税调整金额。 4、2019年度企业所得税应纳税所得额。 5、2019年度应缴纳的企业所得税。

完美的台灯 追问

2022-12-06 20:48

不含税的销售收入计算利润要不要减去那个增值税

小默老师 解答

2022-12-06 21:21

税金及附加是60.不能考虑增值税的

完美的台灯 追问

2022-12-06 21:33

这5问怎么算

完美的台灯 追问

2022-12-06 22:31

能不能回答我的问题

小默老师 解答

2022-12-06 23:10

1、2019年度会计利润。=4400-1800+100-65+200-60-235-1450-240+60-70=840
2、所得税前允许扣除的期间费用。=235+50+4500*0.15+240=1200

小默老师 解答

2022-12-06 23:10

3投资收益纳税调整金额为调减200

小默老师 解答

2022-12-06 23:12

4   2019年度企业所得税应纳税所得额。.=840-200+235+1450+240-1200=1365
5、2019年度应缴纳的企业所得税。=1365*0.25