老师您好 其他应收款金额200多万 到注销的时候 借营业外支出贷其他应收款 营业外支出做纳税调增 这样处理不用交企业所得税吧

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 10:47

其他应收款 是中介垫子登记后 撤资 当时的老板也不在公司了

郭老师 解答

2025-10-23 10:48

你好，那你的实收资本是不是还有余额？

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 10:52

是的 老师 实收资本有余额300万 注销就放那不管 可以不

郭老师 解答

2025-10-23 10:52

实收资本和其他应收款对冲呀。

郭老师 解答

2025-10-23 10:53

借实收资本贷、其他应收款。

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 10:55

老师 实收资本减少不需要走减资手续吗

郭老师 解答

2025-10-23 10:56

你住校了，不需要的。你又不是减少注册资本。如果你在正常的营业期减少注册资本，需要走手续。你要注销了，这里都要清零。

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 10:59

明白了老师 那营业期间其他应收款200多万放那不管没事吧？

郭老师 解答

2025-10-23 11:02

税务局不查就没有关系。

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 11:06

税局也不会查这个吧老师 公司经营正规 查到了做减资就可以吧 再说当时撤资时候的老板都不在公司了 这个情况没事吧

郭老师 解答

2025-10-23 11:09

，你之前的操作肯定是有问题，如果查的话经不住查

郭老师 解答

2025-10-23 11:09

那这个属于抽逃出资的。

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 11:14

老师麻烦请教您 这个情况其他应收款在营业期间做处理不

郭老师 解答

2025-10-23 11:15

处理

这个钱应该挂到你股东身上。
年底这个钱不还钱就得需要交个税了。
要么就把钱交上来。

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 11:17

老师 那老板肯定不愿意呀 那就把抽逃资本金的风险告知清楚吗 他要是当时前股东抽逃资本金的事情他不清楚呢

郭老师 解答

2025-10-23 11:20

对的是的，这个需要说清楚了

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 11:24

好的 老师 给老板说一下 抽逃资本金的风险就是补上20%的个税是吗

郭老师 解答

2025-10-23 11:26

不，有些还有行政罚款的

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 11:33

老师 行政处罚一般罚多少

郭老师 解答

2025-10-23 11:35

法律依据‌：该处罚直接源自《中华人民共和国公司法》第二百条，明确规定公司发起人、股东在公司成立后抽逃出资的违法性。‌‌
‌处罚标准‌：罚款比例为所抽逃出资金额的5%至15%，具体金额由公司登记机关根据情节裁量

甜蜜的乌龟 追问

2025-10-23 11:41

老师 那现在怎么处理好 老板肯定不愿意交公司300万 做减资200万可以吗

郭老师 解答

2025-10-23 11:42

股权比例有变化吗？如果没有变化的可以。