营业外支出和营业外收入请问企业所得税年报填写在哪里？

???????? 追问

2023-05-16 16:29

营业外收入是免征增值税和失业反岗金，营业外支出是罚款，应该填写在哪里？

邹老师 解答

2023-05-16 16:31

你好
营业外收入，计入收入明细表—营业外收入（其他，政府补助）栏次
营业外支出，计入支出明细表的罚款栏次，计入 纳税调整项目明细表的罚款栏次

???????? 追问

2023-05-16 16:49

免征增值税的部分也是填写在营业外收入（其他，政府补助）栏次？罚款是工商局罚款的，股东缴纳的，后面股东报销的，也是填在纳税调整项目明细表的罚款栏次？

邹老师 解答

2023-05-16 16:50

你好，是的，是这样的
免征增值税，计入 营业外收入—其他栏次
失业反岗金，计入 营业外收入— 政府补助  栏次 

???????? 追问

2023-05-16 16:57

支付宝上扣的花呗服务费及淘宝佣金这些都是填在哪里呢？这些是没得发票的。但是每个月都有费用

邹老师 解答

2023-05-16 16:58

不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。

???????? 追问

2023-05-16 17:01

营业外收入没得这种表啊，是不是只填写在申报表上的营业外收入那里就行了？只有营业外支出需要填写在纳税调整表上？

邹老师 解答

2023-05-16 17:01

你好，收入明细表里面，有营业外收入相应栏次啊