营业外支出 企业所得税汇算需要调整吗 在哪个地方调整

sun 追问

2023-04-12 13:33

收不回来的款项  计入到了营业外支出

郭老师 解答

2023-04-12 13:36

坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除： 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

郭老师 解答

2023-04-12 13:36

看一下你符合这个要求吧，符合的不用的。

sun 追问

2023-04-12 13:38

不满足的郭老师

郭老师 解答

2023-04-12 13:40

你好，那就需要纳税调增的105090这个表格里面。

sun 追问

2023-04-12 13:59

老师  直接调增  需要什么手续吗   这个是之前财务多开票了   所以这笔款是肯定收不回来的  我直接做了营业外支出调增 可以吗

郭老师 解答

2023-04-12 14:01

你好，不需要其他的手续的。

sun 追问

2023-04-12 14:34

郭老师  这个表都填写哪几列数据   比如金额是5000元

郭老师 解答

2023-04-12 14:36

第二行第一列和第二列填写5000。

郭老师 解答

2023-04-12 14:36

第五列也是填写5000，其他的不用填写，应该是自动出来。

sun 追问

2023-04-12 14:38

郭老师  这样对吗

郭老师 解答

2023-04-12 14:40

可以的，可以这么做的。

sun 追问

2023-04-12 14:40

老师  刚看到  第五列还填写吗

郭老师 解答

2023-04-12 14:42

填写可以的可以填写。

sun 追问

2023-04-12 14:43

填写之后这样的 是不是不大对呀

郭老师 解答

2023-04-12 14:45

第五列，别填写了，删除就可以了。

sun 追问

2023-04-12 14:46

老师  这几列的意思能讲下吧  比如第五列  第二列

郭老师 解答

2023-04-12 14:49

第1列“资产损失直接计入本年损益金额”：填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额，不包含当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。

第2列“资产损失准备金核销金额”：填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。

郭老师 解答

2023-04-12 14:50

资产计税基础”填写按税法规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。发生损失时资产的计税基础应当为资产的“账面净值