小规企业，有公益性捐赠支出，做了营业外支出，又接受了一批捐赠物资，做了营业外收入，这两个都要交企业所得税吗

朴老师

职称：会计师

2022-04-02 15:21

同学你好
对的
都要交所得税

董会云追问

2022-04-02 15:22

这两个不是互抵了吗

朴老师解答

2022-04-02 15:26

同学你好
这个不会互抵的哦

董会云追问

2022-04-02 15:30

就是说我营业外支出10万，这个公益性的捐赠可以分3年税前扣除，相当于不用交，营业外收入这个10万还是要交企业所得税？

朴老师解答

2022-04-02 15:34

同学你好
对的
你对外捐赠的如果收到行政事业单位监制的收据就可以税前扣除
分开三年

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