某居民企业2021年相关业务资料如下： （1）销售收入6000万元，销售成本3600万元，增值税1020万元，销售税金及附加102万元；购买金融债券 利息收入50万元； （2）管理费用700万元，其中，业务招待费100万元，新产品研发费用80万元； （3）销售费用600万元，其中广告费400万元，业务宣传费100万元； （4）财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期 同类贷款利率6%； 元。 （5）营业外支出40万元其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万 要求：用间接法计算该企业2021年企业所得税应纳税额

某居民企业2021年相关业务资料如下:(1)销售收入6000万元，销售成本3600万元，增值税1020万元，销售税金及附加102万元;购买金融债券利息收入50万元;(2)管理费用700万元，其中，业务招待费100万元，新产品研发费用80万元;(3)销售费用600万元，其中广告费400万元，业务宣传费100万元;(4)财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期同类贷款利率6%;(5)营业外支出40万元，其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万元。要求:用间接法计算该企业2021年企业所得税应纳税额

答： 您好，计算过程如下 会计利润的计算是 6000-3600-102+50-700-600-150-40=858 业务招待费扣除100*60%=60 6000*0.005=30纳税调增100-30=70 新产品研发加计扣除75%纳税调减60 广告费和业务宣传费扣除6000*15%=900 全部扣除 借款利息纳税调增800*（0.1-0.06）=32 营业外支出纳税调增4+6=10 应纳税所得额=858+70-60+32+10=910 所得税=910*25%=227.5

某居民企业2021年相关业务资料如下：（1）销售收入6000万元，销售成本3600万元，增值税1020万元，销售税金及附加102万元；购买金融债券利息收入50万元；（2）管理费用700万元，其中，业务招待费100万元，新产品研发费用80万元；（3）销售费用600万元，其中广告费400万元，业务宣传费100万元；（4）财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期同类贷款利率6%；元。 （5）营业外支出40万元其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万要求：用间接法计算该企业2021年企业所得税应纳税额

答： 您好，利润总额=6000-3600-102%2B50-700-600-150-40=858 1.业务招待费限额1=100*60%=60 业务招待费限额2=6000*0.5%=30实际发生100，可扣30，纳税调增60 2.广告费限额=6000*15%=900 ，实际发生500，本年可扣500无需调整。 3.财务费用扣除限额=800*6%=48，实际发生80，可扣48，纳税调增32 4.税收滞纳金，某森林公园捐款不能税前扣除，纳税调增10 2021年企业所得税应纳税额=（858%2B60%2B32%2B10）*0.25=240

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

某居民企业2021年相关业务资料如下：（1）销售收入6000万元，销售成本3600万元，增值税1020万元，销售税金及附加102万元；购买金融债券利息收入50万元；（2）管理费用700万元，其中，业务招待费100万元，新产品研发费用80万元；（3）销售费用600万元，其中广告费400万元，业务宣传费100万元；（4）财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期同类贷款利率6%；元。 （5）营业外支出40万元其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万要求：用间接法计算该企业2021年企业所得税应纳税额

答： 您好，问题正在解答中，请稍等。