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某居民企业2021年相关业务资料如下： (1)销售收入6000万元，销售成本3600万元，增值税1020万元，销售税金及附加102万元；购买金融债券利息收入50万元 (2)管理费用700万元，其中，业务招待费10万元，新产品研发费用80万元； (3)销售费用600万元，其中广告费400万元业务宣传费100万元； (4)财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期同类贷款利率6%， (5)营业外支出40万元，其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万元。 要求：用间接法计算该企业2021年企业所得税应纳税额
Cybsis
于2022-12-05 10:22 发布 513次浏览
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朱小慧老师
职称： 注册会计师,初级会计师
2022-12-05 10:24
老师您好，我们企业是以销售机动车（摩托车整车、零 问
一、4-7月（小规模纳税人阶段）会计分录 1. 采购商品（摩托车/配件/油泵） 借：库存商品（价税合计，进项不可抵扣） 贷：银行存款/应付账款 2. 销售商品 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入（含税销售额/1.03） 应交税费-应交增值税（小规模，销售额×3%） 3. 库存车辆退回（采购退货） 借：银行存款/应付账款（红字） 贷：库存商品（价税合计，红字） 二、8月11日起（一般纳税人阶段）会计分录 1. 采购商品（取得增值税专用发票） 借：库存商品（不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款 2. 销售商品（开具机动车销售统一发票/增值税发票） 摩托车（免购置税，仅免购置税，增值税正常交）： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入（不含税金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 配件/油泵：分录同上 3. 库存车辆退回（采购退货，需取得红字专用发票） 借：银行存款/应付账款（红字） 贷：库存商品（不含税金额，红字） 应交税费-应交增值税（进项税额）（红字） 4. 月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 答
老板自己去税务和工商办理0元股权转让获得药店( 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师，您好，医批发公司一般纳税人，现在增加业务，物流 问
同学你好 主要就是 发票 运单 合同 订单 收款水单 答
货款855000含税扣五个点再提成0.15算出来是多少 问
你好，你是说最终能拿到手多少钱是吗 答
@郭老师，9月收到两笔跨境人民币，报关是货贷报的，然 问
申报时间：9 月无需专门申报，10 月增值税申报期内处理。 税务处理： 增值税表填 “免税货物销售额”（符合免税）或视同内销提销项； 进项票若勾退税用途，需申请回退重勾抵扣，再做进项转出计入成本； 电子税务局标记该笔为不退税数据； 留存报关单、收款凭证、合同备查。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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朱小慧老师 解答
2022-12-05 10:29