老师，我想咨询一下，就是关于员工的高铁票、行程单之类的做账，因为本月没有开销项票，所以这个进项税原则上不抵扣认证，但是在申报本月增值税时在增值税申报表（二）第8b栏和第10栏把这个进项税额填进去了，所以我做账时：借：管理费用——交通费应交税费--应交增值税（进项税）贷：其他应付款--xx，还是需要修改为：借：管理费用——交通费应交税费--应交增值税（留底税额）贷：其他应付账款；我想问一下这个一块的账务处理是如何操作的？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-12-01 15:29

您好；这些是有个人信息的高铁票或者行程单可以自己计算进项税抵扣的哦；借：管理费用——交通费应交税费--应交增值税（进项税）贷：其他应付款--xx，这样做

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2022-12-01 15:36

但是因为没有开销项所以我这个进项这个月不抵扣，只是在申报增值税是在表（二）填报8b和第10栏，这个也可以写应交税费--应交增值税（进项税）嘛？还是括号里需要修改成其他的话术？

meizi老师解答

2022-12-01 15:36

你好；那你也得先做进项税挂着；申报留抵；以后抵减即可

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2022-12-01 15:41

好的，那关于这个进项税本月我还需要做其他的结转分录吗，例如：借：应交税费--应交增值税（留底税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税）？
后期抵扣的时候是不是需要写：借：应交税费--应交增值税（销项）贷：应交税费--应交增值税（进项）应交税费--应交增值税（留底进项）
还是说不需要结转，只要到：借：管理费用---交通费应交税费--应交增值税（进项税）贷：其他应付款就结束了？

meizi老师解答

2022-12-01 15:46

你好；借：管理费用---交通费应交税费--应交增值税（进项税）贷：其他应付款只要做一个；月末做结转进项税科目

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2022-12-01 15:51

老师，在当月没有销项的情况下：
月末进项税是这样结转吗？
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
应交税费--应交增值税（待认证进项税）

meizi老师解答

2022-12-01 15:54

你好；    借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
     借应交税费-未交增值税贷   应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  ；你为啥去做待认证进项税

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2022-12-01 15:55

因为还有进项专票，不想这个月认证抵扣，但是又怕自己忘记所以先做进账里，后期需要再认证