老师，麻烦看一下，红字表示去年12月该提的却没有提，今年又实际缴纳了对吧，我现在做1月的账，然后有些红字还对不上，我不知道怎么调，正常这些税交完了，应该是平的，这是2022年1月银行缴纳的税款，22年1月补提，让他变成平的，可以吧？去年的应收也没有明细，应付挂了一百多万，还有好多坑，我都不想做了

老师，麻烦看一下，红字表示去年12月该提的却没有提，今年又实际缴纳了对吧，我现在做1月的账，然后有些红字还对不上，我不知道怎么调，正常这些税交完了，应该是平的，这是2022年1月银行缴纳的税款，22年1月补提，让他变成平的，可以吧？去年的应收也没有明细，应付挂了一百多万，还有好多坑，我都不想做了

答：  你好；    1.   你要是缴纳了。 那么 就得 处理下计提的；  你最好是一笔笔的核对在调整； 调整好了以后就轻松了。   

老师，正规企业每年计提的企业所得税应该与实际应缴的税相符，我2021年第三季度计提多了，也交多了，所以第四季度的申报表上面就显示不用交税了，而且还有1万多块钱要退回来。我现在想反结2021年12月的帐，把多计提的红冲掉，但是需要收回来的1万多块钱我不知道分录怎么做？

答： 您好，借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字），借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

你好老师，我22年12月注册的公司没有进行纳税申报，现在有通知要在今天把今年第一个季度的报表填完，我登录上去在填写的时候上面提示要先完成上期申报，现在去年的季报填不了了，查看已经有逾期处罚了，罚款50块，我这里缴纳罚款缴纳不了，可以线上支付罚款然后补上22年第四季度的报表吗

答： 你好，你看下你的税种认定电子税务局，我的信息企业信息里面从几月份开始认定。