老师，正规企业每年计提的企业所得税应该与实际应缴的税相符，我2021年第三季度计提多了，也交多了，所以第四季度的申报表上面就显示不用交税了，而且还有1万多块钱要退回来。我现在想反结2021年12月的帐，把多计提的红冲掉，但是需要收回来的1万多块钱我不知道分录怎么做？

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2022-05-24 08:59

我改2021年12月的帐哪要调以前年度？老师可能没看清楚我的提问

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2022-05-24 09:00

我多计提的四万元，借所得税费用4（红字），贷应交税费--企业所得税4（红字），还多交了1万块，这一万块怎么做分录呢？

小林老师 解答

2022-05-24 09:00

您好，退税不是21年12月，所以用以前年度损益调整，何时收到收回的税？

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2022-05-24 09:30

我想在2021年的帐上用其他应收款来体现这1.8万，2022年收到的时候就借银行存款，贷其他应收款了，但是2021年关于这1.8万的分录，我不知道怎么做

小林老师 解答

2022-05-24 09:31

您好，您的分录是错误的，给您的是正确的

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2022-05-24 09:32

老师，那我多计提我4万呢？

小林老师 解答

2022-05-24 09:34

您好，您缴纳1万元是借应交税费，贷银行存款1。收回，借银行存款，借应交税费-1

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2022-05-24 09:39

老师，我现在是多计提了4万，并且要在2022年做2021年汇算清缴的时候，会退回1.8万元。现在两个问题怎么处理呢？

小林老师 解答

2022-05-24 09:41

您好，红字冲回多计提4万，剩余所得税退回当期冲应交税费

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2022-05-24 09:43

好嘞，老师！感谢老师的耐心解答，红字冲回的4万我想反结帐到2021年12月结帐

小林老师 解答

2022-05-24 09:44

您好，那是没问题的