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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-03-02 16:16

你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。
2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策：
应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

紫藤老师 解答

2022-03-02 16:20

应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；实际交纳的就是100*2.5%=2.5万

紫藤老师 解答

2022-03-02 16:22

你好，实际交纳的就是100*2.5%=2.5万

紫藤老师 解答

2022-03-02 16:25

对的，按实际缴纳的计提

紫藤老师 解答

2022-03-02 16:28

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

淡墨轻轻影888 追问

2022-03-02 16:19

好的，假如我们的利润100万，如何写计提分录呢？

淡墨轻轻影888 追问

2022-03-02 16:22

那我计提企业所得税额应该是25万，还是2.5万呢？

淡墨轻轻影888 追问

2022-03-02 16:25

那说按实际缴纳的计提是吧

淡墨轻轻影888 追问

2022-03-02 16:27

好嘞，谢谢老师哈

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相关问题讨论
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
您好！这个是100万乘以2.5%加上40万乘以10%
2022-01-07 11:22:31
公司2023年4月成立的
2024-04-12 14:17:21
您好，是的，按5%来计提 借：所得税费 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
2025-07-10 16:25:26
你好，学员，按照利润总额乘以税率计提的
2022-06-04 11:25:26
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