我们公司去年12月份开了一张10万元的发票，今年1月份红冲了，去年有计提了成本10万也结转了，那1月份的分录我应该怎么做呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-03-22 15:30

你好
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目
借：库存商品，贷：主营业务成本

陪你考证的初级班主任追问

2022-03-22 16:07

借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款，请问老师，这个是填负数吗

12月开的是服务的发票，12月计提的成本也是人工费，这个怎么冲减呢

邹老师解答

2022-03-22 16:07

你好
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
没有特别说明的情况下，金额都是正数
服务收入，服务成本冲销分录是
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：劳务成本，贷：主营业务成本

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