我们公司去年12月份开了一张10万元的发票，今年1月份红冲了，去年有计提了成本10万也结转了，那1月份的分录我应该怎么做呢

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-22 16:07

借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款，请问老师，这个是填负数吗

12月开的是服务的发票，12月计提的成本也是人工费，这个怎么冲减呢

邹老师 解答

2022-03-22 16:07

你好
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
没有特别说明的情况下，金额都是正数
服务收入，服务成本冲销分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：劳务成本 ，贷：主营业务成本