我们公司去年12月份开了一张10万元的发票，今年1月份红冲了，去年有计提了成本10万也结转了，那1月份的分录我应该怎么做呢

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-03-22 15:30

你好
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目
借：库存商品，贷：主营业务成本

陪你考证的初级班主任追问

2022-03-22 16:07

借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款，请问老师，这个是填负数吗

12月开的是服务的发票，12月计提的成本也是人工费，这个怎么冲减呢

邹刚得老师解答

2022-03-22 16:07

你好
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
没有特别说明的情况下，金额都是正数
服务收入，服务成本冲销分录是
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：劳务成本，贷：主营业务成本

精选问题

老师您好：请问劳务合同有罚款扣除问题，开票是按总问

你好，同学可以按照扣除后的金额开具的答
老师图片发不了怎么办呀问

您好，我看很多朋友发图片的呀，您提交图片再提交文件问题，这样我们就知道会不会做您的题，会做才能接答
甲公司为增值税一般纳税人，本月采用以旧换新的方问

借银行存款90000 原材料10000 贷主营业务收入100000/1.13 应交税费销项税100000/1.13*13% 答
老师好个人代开的发票可以作废吗问

你好，需要到税务作废，然后办理退税答
老师，公司是属于一般纳税人，本次请甲方出差检查材问

你好，这个是不能抵扣进项税额的。答

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