老师小规模纳税人，去年12月的销售额是50万，账上销项税贷方5000，还有各项附加税在去年12份也没计提，然后就期末结账了，等今年1月份取得银行回单，交了去年12月份的增值税5000，还有各项附加税，现在一月份科目余额表上提现了未缴增值税5000还有各项附加也在借方，请问我可以接着做一个计提吗？可是计提了以后这个营业税金和附加就变成了22年的费用了，这样会有影响吗?

李霞老师 解答

2022-02-28 14:36

附加税的话，你用几题，但是你可以用那个利润分配未分配利润去把税金及附加这个科目代替掉，然后去集体。

虚拟的黑猫 追问

2022-02-28 14:44

明白，谢谢老师！

李霞老师 解答

2022-02-28 14:52

祝您生活愉快感谢五星好评

虚拟的黑猫 追问

2022-02-28 14:53

老师又有一个问题，这样弄得话去年所交的企业所得税是按照之前的利润交的，这样转了的话会有什么影响吗？

李霞老师 解答

2022-02-28 14:59

你好，你按照之前的教导，我觉得不太应该吧，因为只要你要交所得税的话，如果你以前年度有亏损的话，你的报表里所得税报表的应该是出来亏损额呀。

虚拟的黑猫 追问

2022-02-28 15:02

一直是盈利点，有20多万

虚拟的黑猫 追问

2022-02-28 15:02

都是盈利点

虚拟的黑猫 追问

2022-02-28 15:03

一直没有做亏损

李霞老师 解答

2022-02-28 15:04

你一直都是盈利的话，那你就都要交税呀。

虚拟的黑猫 追问

2022-02-28 15:10

我的意思是前面的问题中把营业税金及附加冲回到未分配利润里头，可是未分配利润去年年底已经交了所得税了，这样就形成了去年多交了一点税了，这样没影响吧

李霞老师 解答

2022-02-28 15:14

哦没事儿的，放心吧，他不会影响的，因为你的利润分配是一个累计数，你不会形成漏税的。