你好，小规模纳税人，填写这个经济普查的，应交增值税（本年累计发生额）是根据科目余额表的本年累计发生额是“借方”来填写吗

21初级协议班+唐秀春 追问

2024-01-15 08:54

老师，你看下右边那段话，他说不是实际交纳的增值税，那意思是我今年开的票，税额多少就填多少了

郭老师 解答

2024-01-15 08:56

你好，上面写的是应交税费，应交增值税
你一月份交纳的是第四季度的，这个属于上一年的。

21初级协议班+唐秀春 追问

2024-01-15 09:00

就是填上一年的，它说不是实际交纳的增值税，那就是上一年的比如我开了10万的票，那这个应交增值税本年累计发生额就是填写1000了

郭老师 解答

2024-01-15 09:02

不是以实际缴纳的
他不都是晚交一个月嘛，他是这个意思
月份缴纳的是去年12月份的，这个属于去年的，这个还没看懂吗？就是你一月份开的发票，在二月份儿交，这个属于一月份。

21初级协议班+唐秀春 追问

2024-01-15 09:03

那我知道了，那就是填写本年累计发生额的借方余额了

郭老师 解答

2024-01-15 09:04

不是本年累计的借方同学啊，应该是你看二月份到次年一月份的借方

郭老师 解答

2024-01-15 09:04

一月份的税款不是在二月份缴纳，一月份缴纳就是上一年的，它影响的是上一年，它不属于今年的。