老师，小规模纳税人公司，因行业的特殊性，只开具增值税专用发票，本年3月末 应交税费-应交增值税-末交增值税 科目贷方余额：29082.11元，应交税费-应交增值税-销项税额 贷方余额 26470.73元，本年6月缴纳增值税额 29082.11元+5301.12元+24065.9元 应怎么写分录？

一笑而过 追问

2024-07-19 13:50

老师，公司倒闭  2023年10-12月  2024年1-3月的增值税一直没有缴纳    后来几个月一直没有产生收入   这两个季度的增值税有6月才缴纳

郭老师 解答

2024-07-19 13:55

那你说的本年3月末这个余额其实是不正确的，是这个意思吧？

郭老师 解答

2024-07-19 13:56

小规模一般都是按季度申报。你们是按月申报的吗？

一笑而过 追问

2024-07-19 14:09

我是是按季度申报的  3月末  应交税费-应交增值税-销项税额的余额应转入  应交税费-末交税费科目  对么

郭老师 解答

2024-07-19 14:15

你好，小规模的用不到三级科目。小规模的借银行存款，贷主营业务收入应交税费，应交增值税，
需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款。

郭老师 解答

2024-07-19 14:15

如果必须选择一个三级科目，那就是
应交税费、应交增值税，小规模使用这个科目。



应交税费，应交增值税销项，这个是一般纳税人的
未交增值税，是一个二级科目。应交税费未交增值税，那也是一般纳税人的。

郭老师 解答

2024-07-19 14:16

你看下你准备怎么做处理，还是按照之前的算法吗？如果是的话，借，应交税费，应交增值税销项，
贷应交税费，未交增值税26470.73。
借应交税费，未交增值税，贷银行存款

一笑而过 追问

2024-07-19 14:52

老师，科目应交税费-未交增值税  科目贷方余额是  -2896.29   表示什么意思  多缴纳了税费么

郭老师 解答

2024-07-19 14:54

你好对的
多缴纳了税款的

一笑而过 追问

2024-07-19 14:54

这种情况要把科目余额转入营业外支出-税收滞纳金么

郭老师 解答

2024-07-19 14:57

你去看一下，你收入正常吗？如果收入是对的，应收账款、银行存款这些也是正确的话，可以放到营业外支出。正常的情况下不会有这么多差额
差也是差了个几分钱或者几毛钱。

一笑而过 追问

2024-07-19 14:58

如果转入营业外支出  分录应怎么写？因我们税款欠的多确实是产生了这么多的滞纳金

郭老师 解答

2024-07-19 15:00

借营业外支出贷应交税费，未交增值税。