小规模纳税人，科目余额表中应交税费-应交增值税-转出未见增值税有借方余额，感觉不太对，麻烦老师给解答一下，怎么操作，余额为0？增值税已缴纳

A- Zhang 追问

2020-07-09 10:51

没有多交，在缴纳增值税的时候我这样做的分录，1、计提      借：转出未交增值税  贷：未交增值税    2、交纳   借：未交增值税   贷：银行存款    所以就出现了转出未交增值税有借方余额的情况，应该是没有的，我现在需要怎么处理一下，才是平的？

meizi老师 解答

2020-07-09 10:57

你好 那你做收入做的什么时候科目  你要做销项税   转转出未交增值税贷方去 这样就平了

A- Zhang 追问

2020-07-09 11:00

做收入，借：银行存款  贷 收入   销项税额

meizi老师 解答

2020-07-09 11:04

你好    那你把销项税结转了  借销项税贷 转出未交增值税 这样就平了