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家权老师

职称： 税务师

2022-11-28 10:07

你好，三个科目都要设对应的明细哈
计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
先发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

善良的小鸽子 追问

2022-11-28 10:13

老师，我是想问（医疗、养老、失业）这几个“三级明细”，设在哪个科目上以下这几个二级（应付职工薪酬-工资）、（其他应付款-社保）、（管理/销售费用-社保）哪个上面？

家权老师 解答

2022-11-28 10:14

管理费用-社保-医疗、养老、失业

善良的小鸽子 追问

2022-11-28 11:53

老师，企业开办期的社保费也全部要记入到管理费用开办费吗？如果记到开办费到时社保数据统计是不是就不清楚了

家权老师 解答

2022-11-28 11:55

你可以在开办费下边设置明细呀

善良的小鸽子 追问

2022-11-28 13:36

好的，老师，那企业开办期技术人员的工资也正常计入研发支出是可以的吧

家权老师 解答

2022-11-28 14:32

是的，可以正常列支的

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