5月进项票入账了。但认证迟了到6月了导致5月交了增值税和附加税。这个月6月怎么做上个月缴税的分录？

5月进项票入账了。但认证迟了到6月了导致5月交了增值税和附加税。这个月6月怎么做上个月缴税的分录？

答： 您好！6月交税的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款。

一般纳税人 销项税1.7 进项税 0.85 第一种进项票没认证 这个怎么做分录 和计算增值税和附加税第二种进项票已认证没抵扣 这个怎么做分录 和计算增值税和附加税

答： 没有认证的进项发票可以不做账或者 借 存货 应交税费-待抵扣进项税额 贷 应付账款 已认证的进项发票 借 存货 进项税额 贷 应付账款 增值税=销项税额-认证的进项税额 附加税=增值税*对应的税率（7%、3%、2%）

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

补缴了增值税和附加税，进项税额转出分录

答： 您好，进项税额转出分录，借：主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。补缴了增值税和附加税分录，借；应交税费-未交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。