老师请教一下，资产负债表与利润表的勾稽关系，有哪些公式？

夏冰 追问

2025-07-11 15:43

老师，我的资产负债表是平的，利润表的本年净利润累计数 = 资产负债表未分配利润期末数 -  期初数，这个公司不等，怎么排查？

岁月静好老师 解答

2025-07-11 15:48

您好，，未分配利润期末数-期初数=本年净利润+其他综合收益结转+以前年度损益调整+盈余公积补亏-提取盈余公积-向股东分配利润-转增资本等，净利润只是其中一项，你算的不对，也不用去计算。

夏冰 追问

2025-07-11 15:50

我们公司是小公司，没有涉及到老师提到的科目 ：其他综合收益结转，以前年度损益调整，盈余公积补亏，提取盈余公积，向股东分配利润，转增资本等

夏冰 追问

2025-07-11 15:52

我的计算公式，上个月是对得上的，这个月对不上数据，想请教一下老师怎么去自查改正

岁月静好老师 解答

2025-07-11 15:55

如果是这样，重点盘查是不是基础账务处理错误吧。
检查“本年利润”是否完整结转到了“未分配利润”“，再检查”未分配利润“有没有直接调账的，还有检查”净利润“有没有算错的，还有”未分配利润“的期初数是否正确。一个一个查吧。

夏冰 追问

2025-07-11 16:27

老师帮看一下上面的分录做对了吗？是汇算清缴交的企业所得税

岁月静好老师 解答

2025-07-11 16:30

上面的分录是正确的

夏冰 追问

2025-07-11 16:49

老师，我把缴纳企业所得税的凭证也附上了，付完税，那么挖借方就会有一个，利润分配--未分配利润的金额2018.43，还有一张是结转损益的凭证，结转损益凭证中没有提现 利润分配--未分配利润，这样对吗？

岁月静好老师 解答

2025-07-11 16:54

您好，未分配利润不是损益类的，结转损益没有它是正确的。

夏冰 追问

2025-07-12 09:08

老师，数据刚好相差2018.43.汇算清缴补税2018.43，做计提，再银行付税费，两个分录老师帮我再看一下

岁月静好老师 解答

2025-07-12 10:52

计提和交税两个分录是正确的，有的用小企业会计准则的，计提时，直接借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税