老师我们小规模纳税人，申报2季度增值税，要先申报财务报表，帮忙看下这样填写是否可以？哪些是需要调整的？ 1、2季度开了2发票不含税金额合计共7227.72，税费合计显示72.28元；利润表：营业收入7227.72； 2、发了2次工资，5月工资应发7000元，6月工资7000元还未发（7月15日发）；利润表：管理费用14000；利润总额-6,772.28。资产负债表：应付职工薪酬7000，6月工资未发（7月支付），未分配利润-6,772.28。 3、买了一台笔记本电脑3800元，没有发票（领了国家补贴不能开发票）还未报账。这样怎么处理呢？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-07-09 10:46

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2025-07-09 10:48

您好，收入与工资部分填写正确，利润表营业收入 7227.72 元、管理费用 14000 元、利润总额 - 6772.28 元，资产负债表应付职工薪酬 7000 元、未分配利润 - 6772.28 元不用调整；无发票的 3800 元笔记本电脑需凭购物清单等凭据入账，借: 固定资产 3800 元，贷: 其他应付款，资产负债表需增加这两项，税务上折旧汇算时需调增

happy ending 追问

2025-07-09 10:53

无发票的 3800 元笔记本电脑入账后，财务报表中，应该填在哪里？城市维护建设税教育附加地方教育费附加，这些税要填到财务报表中吗？怎么计算呢

happy ending 追问

2025-07-09 10:55

无发票的 3800 元笔记本电脑，购物清单应该准备哪些报销入账呢？

董孝彬老师解答

2025-07-09 11:05

您好，目前我们核算咱不管是不是有发票，还是入在固定资产里，在年度汇缴时，因为这个没有发票，折旧不能税前扣除我们要调增
附加税这些在利润表里的，市区是实缴的增值税*（7%+3%+2%）
2.清单+付款截图就行，这个税法不认的，只是我们内部管理

不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

happy ending 追问

2025-07-09 11:23

老师，利润表在刚才的基础上增加了税金及附加（见附图），没有找到“地方教育费附加2%”，这个要怎么调整税额。无发票的 3800 元笔记本电脑，就不用做到本次申报的财务报表中了吗？