老师好，关于用完工百分比来确认收入，现在业主已支付全部贷款，等相关部门出合格证后我司再支付尾款给供应商，请问现在应该怎么做账务处理

郭老师 解答

2022-11-11 10:40

你只付给你的供应商当时挂了应付账款吗？如果是的话，借应付账款贷银行存款。

黄谦 追问

2022-11-11 10:44

业主的贷款全部入预收，之前支付给供应商的贷款挂工程施工，那么我现在应该怎么做

郭老师 解答

2022-11-11 10:46

借工程施工贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工，是不是这么做的？要不你直接带工程施工的话，工程施工会出现负数，余额大。

黄谦 追问

2022-11-11 10:59

每收到业主的钱就入预收，支付给供应商时就入工程施工，那么，我收到合格证后这样做可以吗，记：借：工程施工-尾款，贷：应付账款-尾款，借：主营业务成本-全部贷款，贷：工程施工-（之前记入工程施工的贷款）+尾款，
借：预收账款-全部贷款，贷：主营业务收入-全部贷款，应交税费-应交增值税销项

郭老师 解答

2022-11-11 11:03

应付账款贷银行存款支付尾款做这个。

黄谦 追问

2022-11-11 11:07

请问老师，那我刚才写的，结转收入和成本的分录对吗

郭老师 解答

2022-11-11 11:10

你好是的，是这么做的。

黄谦 追问

2022-11-11 11:13

谢谢的老师指导

郭老师 解答

2022-11-11 11:13

不用客气
工作愉快。