老师，您好，公司收到有关部门防疫物资储备金一笔3千万，这些款是给有关部门采购防疫物资，备货，几年后扣掉过期退换货运费全部退还给有关部门，收到款我做借，银行存款 3千万，贷专项应付款3千万，现在有产生采购退换货运费，我应该怎样做分录合适，这个销售费用是从专项应付款里支付

焕然 追问

2021-05-12 15:32

到时一般是每年结转一次是吗做借，结转时候怎样做分录

meizi老师 解答

2021-05-12 15:34

 你好       
实际收到专项拨款时
借：银行存款
贷：专项应付款—**项目
发生支付 ：借管理费用等贷银行存款  ；
需核销的部分做
借：专项应付款—**项目
贷：管理费用
拨款项目完成后，如有拨款结余需上交的
借：专项应付款—**项目
贷：银行存款

焕然 追问

2021-05-12 18:21

1、实际收到专项拨款时 借：银行存款 贷：专项应付款—**；
2、 需核销的部分做 借：专项应付款—**项目 贷：管理费用 拨款项目完成后，？
3、如有拨款结余需上交的 借：专项应付款—**项目 贷：银行存款

第1和3点我明白了，第2点不太明白，现在是产生运费最后是要从专项应付款支付的， 现在产生运费我做了，借：销售费用-运输费  贷，银行存款，一年后我应做核销或结转是吗，借：专项应付款贷销售费用-运输费，对吗

meizi老师 解答

2021-05-12 18:22

 你好      先计入费用去。  然后  在冲专项款去冲费用金额  

焕然 追问

2021-05-13 00:50

现在已经计入费用里去了，借销售费用贷银行存款，接着冲专项应付款，借专项应付款，贷销售费用？

meizi老师 解答

2021-05-13 08:24

 你好  是的。  你 做了费用  对应的去冲专项款