老师 采购退回 收到票 认证和没认证分别怎么处理啊 分录怎么写

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-11 09:54

我是采购方呢.

玲老师 解答

2022-11-11 09:58

你好 你冲原来的成本  进项转出  没抵扣不用转出  再按正确发票入账 

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-11 10:13

关于采购退回
问题1：没有抵扣 借：银行存款 / 应收账款  应交税费——待认证进项税 负数 贷：库存商品   这里  借方应交税费——待认证进项税 负数 可以写成 贷方应交税费——待认证进项税 正数吗 
问题2：当抵扣 借：银行存款 / 应收账款  贷：库存商品  应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
问题3：关于那个红字信息表派什么用场 什么情况下 是采购方开还是销售方开 这个总是搞不明白 开完以后 那个红字发票又是谁开 总是搞不清
老师根据那3个问题分别解答一下把

玲老师 解答

2022-11-11 10:27

1可以  
2分录是负数 就行 
3有信息表才能开红字发票   没认证销售方开 反之采购方开信息表  

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-11 10:30

老师 问题2 我现在这个分录 我应该写正数才对啊  为什么是负数啊  
还有问题3 没认证 是销售方开信息表 认证是采购方开红字信息表  这个是为什么啊 是什么思路 开好信息表不是还要开负数发票 那那个负数发票又谁来开呢

玲老师 解答

2022-11-11 10:41

你好 借方负数  这样处理就行  
3这是规定   销售方开红字发票 

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-11 10:48

老师 问题2 采购退回了 我钱变多 库存商品变少 
借：银行存款 / 应收账款  贷：库存商品  应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
还负数的话 不是不对吗

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-11 11:04

我那个分录这样写 对不对呢 你说的负数 分录又怎么写 还是软件必须要写什么负数吗

玲老师 解答

2022-11-11 11:15

。采购方退回去是这样，借库存商品付出进项税和付出。贷银行存款负数。
银行存款贷方负数不就是借方的意思吗？或者你直接写借方正数都行。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-11-11 14:27

老师，抵扣了再退货，看到有老师没用进项税额转出，而是直接借方进项税负数，那样对吗

玲老师 解答

2022-11-11 14:42

可以的呀，我现在说的就是借方负数啊，做帐就这么做。填写申报表，进项转出来。