进项票6万，销项1万，全部勾选认证，部分勾选认证。分别处理，分录怎么写

易 老师 解答

2023-05-29 21:12

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额） 1

易 老师 解答

2023-05-29 21:15

多少就转多少到进项税即可，分录都是一样的，多于1万都是一样，如低于1万，要交税， 则还要做转平交税的分录，如50001、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)5000

贷：应交税费-未交增值税5000

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税5000

贷：银行存款5000

韩坤 追问

2023-05-29 21:27

全部认证封面分录怎么写

易 老师 解答

2023-05-29 21:29

同学您好，认证封面分录什么意思？

韩坤 追问

2023-05-29 21:35

全部认证勾选，可以不做任何处理吗，等年末处理。

易 老师 解答

2023-05-29 21:42

同学您好形成留抵不需要做会计处理的 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7
贷：应交税费-未交增值税7

2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税7
贷：银行存款7