老师 请问购买东西收到增值税专用发票 和每个月需要抵扣认证的进项发票这两者有什么区别 账务处理分别怎么写呢

廖廖老师 解答

2022-02-16 00:26

收到增值税专用发票有两个联次，发票联用来记账并作为账务附件装订去会计凭证附件中，抵扣联作为增值税进项税抵扣凭证(根据认证月份单独装订成册保存)

廖廖老师 解答

2022-02-16 00:40

两种情况实操中都可以
1.如果确认发票本月认证
借:管理费用等费用科目/存货/固定异常等
      应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款等
2.不确定是否本月认证
入账时
借:管理费用等费用科目/存货/固定异常等
      应交税费-待认证进项税额
贷:银行存款等
抵扣时
借管理费用等费用科目/存货/固定异常等
      应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款等

廖廖老师 解答

2022-02-16 00:41

抵扣时
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-待认证进项税额