老师好：我想调整其他应付款和利润分配未分配利润，两者都减少，不影响今年的损益表，分录应该怎么做？

宁静致远 追问

2022-11-07 10:10

老师我的意思是个体工商户以前有盈利分给业主钱的时候，走的是其他应付款和银行存款，造成现在其他应付款借方有余额，未分配利润一直没有分配利润，余额大

李霞老师 解答

2022-11-07 10:11

你好，他俩对冲就行了，借其他应付款，然后呢，贷利润，分配未分配利润。

宁静致远 追问

2022-11-07 10:17

不应该是借：利润分配   贷其他应付款吗    ？  其他应付款是借方有余额，利润分配是贷方有余额。   那老师的分录意思是金额上都是负数表示，对吗？  不用通过以前年度损益调整过度吗？

李霞老师 解答

2022-11-07 10:19

你好，如果说咱们原来在借方，现在就把它放在贷方，原来在贷方，我就把它放在借方，就是放在相反的位置就可以的，嗯，分录是我做的那个分录。

李霞老师 解答

2022-11-07 10:19

小企业会计准则的话，现在没有以前年度损益调整了，只有利润分配，未分配利润，所以一步到位就可以。

宁静致远 追问

2022-11-07 10:26

如果有的就可以过度一下是吧？   如果一步到位的话，在报表上只有这两个科目金额的变动，不会影响报表别的项目？

李霞老师 解答

2022-11-07 10:29

你好，通过这个以前年度损益调整，不通过他对咱们的报表不会有任何影响的，因为它本身就是一个过渡的。嗯，要根据自己的企业准则来，并不说咱有咱就要用，没有就不用，这咱是小企业，会计准则就可以不用，或者说企业会计准则或新收入准则咱们就可以用。