进购的材料发票跨年开具红字发票后进项税额如何账务处理?

大鲨鱼 追问

2022-10-18 16:37

郭老师好~这个是不是在开具负数发票后再补这笔分录？

郭老师 解答

2022-10-18 16:37

你好，你开了红字信息表就可以做这个。

大鲨鱼 追问

2022-10-18 16:40

你好不好意思我还想再问详细点~是不是当年的红冲发票可以直接开负数发票就行了~跨年的就需要刚刚你给的分录做是这样的吗？

郭老师 解答

2022-10-18 16:41

你好，跨年和本年都是可以做这个的，跨年的话，你涉及到损益类的科目吗？你结转了成本没有。

大鲨鱼 追问

2022-10-18 16:45

没有~我做负数分录后一直有一笔进项税挂在余额贷方

郭老师 解答

2022-10-18 16:46

你好，你再把它结转到转出未交增值税就可以的。

大鲨鱼 追问

2022-10-18 16:55

好的好的~谢谢老师~如你刚才说讲到如果涉及到损益类已结转了成本该如何账务处理
谢谢

郭老师 解答

2022-10-18 16:56

做了我上面的第一个分录之后，借原材料、借主营业务成本负数
当年在做这个，

如果是跨年的，借原材料贷以前年度损益调整